Hoe zit de berekening op de factuur voor jouw boekhouding in elkaar?

Maar hoe komt die voor je eigen boekhouding nu tot stand? Welke berekeningen schuilen daarachter? En vooral: wat is nu het voordeel door te factureren via Creative Shelter?

Eerst, kleine disclaimer!

Het huidige scenario neemt als basis een gemiddelde Creative Shelter-gebruiker, actief in hoofdberoep, die zo’n 50.000 euro per jaar factureert. En daarbij houden we ook rekening met enkele variabelen. Denk aan het gefactureerde bedrag, wat je huidige vergoeding is, hoeveel je al in auteursrechten factureerde dit jaar … en een paar schattingen, zoals personenbelastingen.

Andere FAQ’s die ook relevant zijn:

• Zo ziet de factuur voor jouw boekhouding eruit.
• Zo ziet de factuur voor je klant eruit.
• Hoe zit het met de btw op de factuur voor jouw boekhouding?

Dan nu, het voordeel en de berekeningen

Dat auteursrechten geld waard zijn, dat wist je al. Maar hoe uit dat voordeel zich nu precies, in concrete cijfers? Awel, wij hebben cijfers en een uitgebreide uitleg om het je volledig toe te lichten.

Stel, je factureert zonder Creative Shelter.

Je factureert een bedrag aan je klant. Het bedrag exclusief btw, dat zijn je beroepsinkomsten.

Het volgende zijn je sociale bijdragen (20,5%). Die worden berekend op het bedrag, na het aftrekken van je kosten.

En als laatste je personenbelastingen (+-25%). Deze worden berekend op het bedrag dat je overhoudt na het betalen van je kosten en sociale bijdragen.

Deze belasting is ‘progressief’, wat betekent dat hoe hoger je inkomsten zijn, hoe hoger het belastingpercentage zal zijn. Het uiteindelijke percentage ligt tussen 25% en 50%, maar voor deze schatting rond de 25%.

Na het afhouden van deze belasting kom je uit op je netto-inkomsten.

Of, je factureert via Creative Shelter, mét een vergoeding voor auteursrechten.

Het bedrag dat je factureert aan je klant, exclusief btw, vormt de basis. Hier houden we eerst onze vergoeding van af. Je huidige vergoeding raadpleeg je hier.

Als volgende passen we de verdeelsleutel toe. Afhankelijk van de soort prestatie(s) die je factureerde, verschilt deze.

Beroepsinkomsten

Voor je deel beroepsinkomsten is dezelfde reguliere berekening van toepassing, net zoals hierboven.

Het gemiddelde belastingpercentage zal lager zijn, aangezien je beroepsinkomsten ook lager liggen. We rekenen hier niet op een vast percentage van 30%, maar een percentage tussen 0% en 30%, afhankelijk van de verdeling van jouw specifieke factuur.

Het bedrag dat je overhoudt, is deel één van je netto-inkomen.

Vergoeding voor auteursrechten

Na het toepassen van de verdeelsleutel is dit het andere deel van je inkomsten: naast je beroepsinkomsten heb je ook een auteursvergoeding.

Hierop berekenen we de roerende voorheffing en die houden we in. Dit bedrag storten wij door naar de fiscus, daar hoef je zelf niets voor te doen.

Het bedrag dat je nadien overhoudt, is deel twee van je netto-inkomen.

Nu beide scenario’s zijn toegelicht, vatten we het nog even samen.

Als je zonder Creative Shelter werkt, vallen je volledige inkomsten onder beroepsinkomsten. Zo betaal je meer sociale bijdragen en personenbelasting, wat niemand leuk vindt (behalve de Belgische Schatkist).

Werk je met Creative Shelter? Dan hou je er op het einde van de rit meer aan over.

• Je inkomsten uit auteursrechten worden een pak gunstiger belast.
• En ook je sociale bijdragen en personenbelasting verlagen Dat komt doordat je reguliere beroepsinkomsten ook zakt, omdat we daar die verdeelsleutel toepassen.

Graag cijfervoorbeelden?

Zonder Creative Shelter:

Factuur naar je klant: 1.000 euro (exclusief btw)

• Kosten (20%): - 200 euro
• Winst: 800 euro
• Sociale bijdragen (20,5%): - 164 euro
• Belastingen (ca. 25%): - 165 euro
• Netto-inkomen: 471 euro

Via Creative Shelter

Factuur klant: 1.000 euro (exclusief btw)

• Vergoeding Creative Shelter (8%): - 80 euro → 920 euro over
• Verdeelsleutel 70/30 (volledige creatieve prestatie)

Je beroepsinkomen (70% van 920 euro = 644 euro)

• Kosten (20% op 1.000 euro): - 200 euro
• Winst: 444 euro
• Sociale bijdragen (20,5%): - 91 euro
• Belastingen (ca. 15%): - 46,50 euro
• Netto-inkomen beroepsinkomen: 306,50 euro

Auteursvergoeding (30% van 920 euro = 276 euro)

• Roerende voorheffing (15%): - 41,40 euro
• Netto-inkomen auteursvergoeding: 234,60 euro

Conclusie: je houdt netto zo’n 541 euro over via Creative Shelter. Dat is 70 euro meer dan zonder.

En er zijn ook nog wat andere scenario’s!

Je factureert wel wat meer op jaarbasis.

Goed nieuws, dan stijgt je voordeel.

30% van je inkomsten wordt gunstig belast, en je sociale bijdragen zijn lager, net zoals je personenbelasting. En dit allemaal omdat je een vergoeding voor auteursrechten ontvangt. Deze vergoeding telt niet mee bij het berekenen van je sociale bijdragen of personenbelasting. Win-win!

Je werkt als creatieve freelancer in bijberoep.

Dan is het zeker een goeie zet om een vergoeding voor auteursrechten te ontvangen.

Al je inkomsten uit je bijberoep worden belast, bovenop de inkomsten uit je hoofdberoep. Deze inkomsten komen dus héél vaak in een hogere belastingschijf terecht, waardoor je er veel meer belastingen op moet betalen.

Ontvang je een deel van je inkomsten als een vergoeding voor auteursrechten, dan beperk je de som die belast wordt, en wordt een deel van jouw inkomsten belast aan 15%.

Je bent aan de slag in hoofdberoep, maar factureert wat minder op jaarbasis.

De percentages in onze schatting kloppen niet helemaal voor jou. Je voordeel zal misschien ietsje lager liggen, maar je auteursrechten verzilveren blijft een fiscaal interessante keuze!

Of je nu veel of iets minder factureert, het voordeel blijft en dat kan je nu zelf ontdekken in het platform.

En ook: zo heb je meteen alles over je auteursrechten wel netjes op papier voor je klant over je auteursrechten. Da’s ook een grote win hé!